Le prévisionnel est une projection sur un an de l’argent que vous allez/pouvez gagner, des charges à payer et de ce qu’il vous restera après remboursement de votre emprunt.
Ca ressemble à quoi ?
A çà, en un peu plus détaillé…
Ca sert à quoi ?
Vous vendez des fleurs sur les marchés.. Vous ne comptabilisez pas vos charges car vous êtes auto-entrepreneur mais vous prélevez ce qu’il reste sur votre compte en banque, mettons 800 €/mois. Au cours de 2011, vous perdez un marché. Vous vous interrogez sur les décisions à prendre :
- Que puis-je envisager pour compenser cette perte ? De combien dois-je diminuer mon prélèvement : 800 € ou moins (déduction faite des achats de marchandises et du carburant économisés) ?
- Puis-je réduire certaines charges le temps de passer cet écueil et est-ce que cela suffira pour maintenir une rentabilité suffisante pour tout payer ?
- Faut-il allonger la durée du prêt pour que ça passe ?
- Ou puis-je tenter un autre marché et combien puis-je en attendre ? Est-ce que ça passe ?
Si vous n’avez pas une visibilité sur l’impact financier de vos décisions, vous n’êtes pas en mesure de décider ou bien vous êtes obligé de décider dans le flou.
→ Réaliser un prévisionnel vous permet d’avoir une visibilité sur votre activité.
Vous pouvez simuler les chiffres de votre activité en fonction des décisions que vous POURRIEZ prendre ou des contraintes que vous pourriez subir dans l’avenir.
Autres exemples de décisions dont l’impact peut-être simulé dans votre prévisionnel :
- Serai-je rentable avec un chiffre d’affaires en baisse mais en économisant sur certaines charges ? Dois-je quand même envisager d’autres actions : plus de marchés, moins de prélèvement personnel, augmenter mon coefficient multiplicateur sur certains produits, etc. ?
- Quelle sera ma rentabilité avec un nouvel emprunt pour un camion ?
- Quel chiffre d’affaires supplémentaire dois-je réaliser si je prends quelqu’un pour m’aider le samedi et le dimanche matin ?
- etc.
→ Réaliser un prévisionnel appui votre demande de financement à la banque.
Vos résultats sont un peu en baisse, vous tirez sur votre facilité de caisse. Vous souhaitez un prêt pour relancer votre chiffre d’affaires : améliorer votre stand ou votre camion, proposer de nouveaux produits à vos clients (et donc financer le stock correspondant), changer vos emballages ou lancer une opération de flyers dans les boites aux lettres.
Toutes ces actions sont un investissement pour l’avenir. Mais si vous vous contentez de solliciter votre banquier sans simuler l’augmentation de chiffre d’affaires que vous en attendez, sans expliquer de façon détaillé pourquoi il retrouvera « ses billes » dans l’opération, vous risquez un non définitif. D’autant plus pour un prêt qui finance ce que votre banquier considère comptablement comme des charges et non comme de l’investissement. Mais avec un prévisionnel, un argumentaire et de la motivation, son angle de vue peut réellement changer.
→ Le compléter par un plan de trésorerie permet d’anticiper vos besoins en trésorerie
Votre chiffre d’affaires augmente. C’est plutôt une bonne nouvelle. Mais parallèlement, votre chargé pro habituel vous contacte parce que vous avez dépassé votre facilité de caisse. Pourquoi ? Une augmentation de l’activité peut générer un nouveau besoin en trésorerie, une augmentation du “Besoin en Fonds de Roulement”, un gros mot pour quelque chose finalement d’assez simple : si vous vendez plus, vous commandez plus. Bien sûr vous récupérez votre mise ensuite en revendant la marchandise, mais plus tard (surtout si vous payez vite mais que vous vendez lentement). Et en attendant, il faut les financer, ces achats supplémentaires.
Or vous n’avez pas anticipé ce besoin, vous êtes dans le rouge sur votre compte et votre banquier ne voit… que le rouge ! En effet, rien ne lui indique que votre chiffre d’affaires a réellement augmenté puisque votre trésorerie s’est creusée. Vous avez besoin d’augmenter votre découvert mais quelle foi peut-il accorder à ce que vous lui dites ? Ce besoin est-il réellement la conséquence d’une augmentation de votre chiffre d’affaires ?
L’idéal est d’anticiper.
Vous constatez une augmentation de votre activité, prenez le temps de réaliser un prévisionnel pour
l’année en y associant le plan de trésorerie correspondant… et faites votre demande tant que tout va bien : votre banquier sera très sensible à cette anticipation. Elle vous crédibilise.
Associer un plan de trésorerie à votre prévisionnel vous permet d’anticiper les creux sur votre compte en banque et donc de réagir : soit en demandant par avance un découvert plus important à votre banquier (ne jamais laisser la banque devant le fait accompli), soit en négociant mieux vos délais de paiement, soit en réduisant votre stock, etc.
En conclusion :
apprenez à réaliser un prévisionnel ! Vous pourrez en toute autonomie et à tout moment simuler l’impact de vos décisions, appuyer vos demandes de financement et, de manière générale, savoir où vous allez. Cà n’a pas de prix.
Gwenn Houédry, Activ’Entreprises
